Zarzadzenie nr 316/09 Burmistrza Gminy Mosina z dnia 6 stycznia 2009r. zmieniające zarządzenie w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli finansowej jednostek organizacyjnych Gminy Mosina

Zarzadzenie 316/09 
Burmistrza Gminy Mosina
z dnia 6 stycznia 2009r.

zmieniające zarządzenie w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli finansowej jednostek organizacyjnych Gminy Mosina

Na podstawie art. 9 ust. 1, art. 26 ust. 1 oraz art. 31 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm. ), art. 187 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104 z późn. zm.)

zarządzam, co następuje:

§ 1

W zarządzeniu Burmistrza Gminy Mosina nr 47/III/07 z dnia 27 marca 2007r. w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli finansowej, wprowadza się następujące zmiany:

1)  § 9 otrzymuje brzmienie:

„Informacja z wszystkich przeprowadzonych kontroli za rok ubiegły stanowi integralną część sprawozdania z realizacji planu kontroli, które sporządza audytor wewnętrzny.”

2) w § 26 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

„2. Protokół kontroli zawiera opis stanu faktycznego stwierdzonego w toku kontroli, w tym ustalonych nieprawidłowości, z uwzględnieniem przyczyn powstania, zakresu i skutków tych nieprawidłowości oraz osób za nie odpowiedzialnych.

Protokół ponadto zawiera:

a)      odpowiednie klauzule tajności, jeżeli zawiera informacje niejawne,

b)      datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli, z wymienieniem ewentualnych przerw                    w kontroli,

c)      imiona, nazwiska i stanowiska służbowe kontrolujących oraz datę i oznaczenie upoważnienia do przeprowadzenia kontroli,

d)      określenie przedmiotowego zakresu kontroli i okresu objętego kontrolą,

e)      nazwę i adres siedziby kontrolowanej jednostki organizacyjnej,

f)        imię i nazwisko kierownika kontrolowanej jednostki organizacyjnej oraz imię i nazwisko głównego księgowego, a także okresy w których te osoby pełniły swoje funkcje, a w razie potrzeby innych pracowników udzielających informacji,

g)      opis przebiegu i wyniki czynności kontrolnych,

h)      wykaz sporządzonych załączników, materiałów i dowodów kontrolnych stanowiących części składowe protokołu,

i)        wzmiankę o poinformowaniu kierownika kontrolowanej jednostki o prawie zgłaszania uzasadnionych zastrzeżeń do faktów ujętych w protokole,

j)        datę sporządzenia protokółu i podpisania.”

§2

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

---