Plan audytu - korekta

Urząd Miejski w Mosinie                                                                  Mosina, dnia 23.07.2024 r.

Pl. 20 Października 1

62-050 Mosina

 

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2024 ROK - KOREKTA

 

 

  1. 1.   JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH OBJĘTE AUDYTEM WEWNĘTRZNYM

 

Audyt wewnętrzny prowadzi się w jednostce samorządu terytorialnego

Nazwa jednostki sektora finansów publicznych

- Urząd Miejski w Mosinie, Pl. 20 Października 1, 62-050 Mosina

   (jednostka zatrudniająca audytorów wewnętrznych)

 

- jednostki organizacyjne Gminy Mosina

 

 

  1. 2.   WYNIKI PRZEPROWADZONEJ ANALIZY RYZYKA

 

ZIDENTYFIKOWANE OBSZARY DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Z OKREŚLENIEM SZACOWANEGO POZIOMU RYZYKA W DANYM OBSZARZE (Analiza ryzyka stanowi załącznik do Planu audytu wewnętrznego na 2024 rok)

 

Lp.

Nazwa obszaru

Typ obszaru działalności

 

Podstawowa/

Wspomagająca

Poziom ryzyka

 

Wysoki/

Średni/

Niski

1.

Gospodarowanie mieniem oraz majątkiem

Wspomagająca

Wysoki

2.

Transport zbiorowy i drogi publiczne

Podstawowa

Wysoki

3.

Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość

Wspomagająca

Wysoki

4.

Oświata

Podstawowa

Średni

5.

Zarządzanie kadrami, gospodarowanie zasobami urzędu i działalność pomocnicza

Wspomagająca

Niski

6.

Zamówienia publiczne

Wspomagająca

Średni

7.

Gospodarka komunalna

Podstawowa

Średni

8.

Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych

Wspomagająca

Średni

9.

Inwestycje i remonty

Wspomagająca

Średni

10.

Gospodarka przestrzenna, w tym planowanie strategiczne

Podstawowa

Średni

11.

Usługi społeczne

Podstawowa

Średni

12.

Ochrona środowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej

Podstawowa

Średni

13.

Promocja gminy

Wspomagająca

Średni

14.

Porządek publiczny i bezpieczeństwo obywateli oraz ochrona przeciwpożarowa i przeciwpowodziowa

Podstawowa

Średni
  1. 3.   ANALIZA ZASOBÓW OSOBOWYCH

 

1. Zatrudnienie: audytor wewnętrzny – 0,75 etatu.

Zatrudnienie w ramach systemu zadaniowego czasu pracy z art. 140 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (t. j. Dz. U. z 2023 r. poz. 1465 ze zm.).

2. Planowany nakład czasu pracy w odniesieniu do wymiaru zatrudnienia:

- liczba dni roboczych w 2024 roku – 251

- liczba osobodni dla stanowiska prowadzącego audyt wewnętrzny w 2024 roku - 188

(251 dni x 1 osoba x 0,75 etatu = 188 osobodni).

 

Lp.

Zadania audytora wewnętrznego

Zasoby ludzkie

(liczba osobodni)

1.

Przeprowadzanie zadań audytowych

36

2.

Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego

2

3.

Przeprowadzanie czynności sprawdzających

8

4.

Współpraca z innymi służbami kontrolnymi

1

5.

Czynności organizacyjne, w tym planowanie i sprawozdawczość

2

6.

Szkolenia i rozwój zawodowy

0

7.

Urlopy

16

8.

Czynności doradcze

10

9.

Inne

 113

 

Ogółem liczba osobodni

188

 

4. PLANOWANE TEMATY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W 2024 ROKU

 

4.1    PLANOWANE ZADANIA ZAPEWNIAJĄCE

Lp.

Temat zadania zapewniającego

Nazwy obszarów

Planowany czas przeprowadzenia zadania

(w osobodniach)

1.

Ocena sposobu wykorzystania środków finansowych w ramach dotacji z budżetu gminy

Gospodarka finansowa,

Promocja gminy

14

2.

Zasadność zawierania umów zleceń  pod kątem celowości wydatków

Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość

12

3.

Prawidłowość funkcjonowania Punktu Selektywnej Zbiórki Odpadów Komunalnych w Mosinie

 

Ochrona środowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej

10

 

4.2 PLANOWANE CZYNNOŚCI DORADCZE

 

Lp.

Temat czynności doradczych

Planowany czas realizacji czynności

(w osobodniach)

1.

Ocena funkcjonowania kontroli zarządczej w zakresie zarządzania porządkiem i bezpieczeństwem publicznym

5

2.

Świadczenie usług bankowych na potrzeby Gminy Mosina

5

 

 

4.3 PLANOWANE CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE

 

Lp.

Temat zadania sprawdzającego

Nazwa obszaru

Planowany czas przeprowadzenia zadania

(w osobodniach)

1.

Dokumentacja Systemu Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji w Urzędzie

Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych

4

2.

Przegląd przyjętych i stosowanych zasad rachunkowości w Urzędzie Miejskim w Mosinie

Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość

4

 

4.4 UWAGI

Audyt bezpieczeństwa informacji KRI prowadzony jest pod nadzorem IOD.

 

 

  1. 5.   CYKL AUDYTU WYRAŻONY W LATACH (WYRAŻA ON STOSUNEK ZIDENTYFIKOWANYCH OBSZARÓW RYZYKA DO LICZBY ZADAŃ REALIZOWANYCH W DANYM ROKU)

 

Liczba zidentyfikowanych obszarów ryzyka -                                                                   14

Liczba obszarów, w których planowane jest przeprowadzenie zadań-                        3

Cykl audytu (w latach) -                                                                                                            5

 

            23.07.2024 r.                                                               Joanna Lesicka

.....................................                                                 …………………………………….....................

            (data)                                                                          (podpis audytora wewnętrznego)

                                                                                            

                                                                        

            23.07.2024 r.                                                             Dominik Michalak

....................................                                                  ……………………………………………………….

          (data)                                                                              (podpis kierownika jednostki)

Osoba odpowiedzialna za: