2023

Plan audytu

Mosina, dnia 28.12.2022 r.

Urząd Miejski w Mosinie
Pl. 20 Października 1
62-050 Mosina

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2023 ROK

1. JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH OBJĘTE AUDYTEM WEWNĘTRZNYM

Audyt wewnętrzny prowadzi się w jednostce samorządu terytorialnego

Nazwa jednostki sektora finansów publicznych

- Urząd Miejski w Mosinie, Pl. 20 Października 1, 62-050 Mosina
(jednostka zatrudniająca audytorów wewnętrznych)

- jednostki organizacyjne Gminy Mosina

2. WYNIKI PRZEPROWADZONEJ ANALIZY RYZYKA

ZIDENTYFIKOWANE OBSZARY DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Z OKREŚLENIEM SZACOWANEGO POZIOMU RYZYKA W DANYM OBSZARZE (Analiza ryzyka stanowi załącznik do Planu audytu wewnętrznego na 2023 rok)

Lp.	Nazwa obszaru	Typ obszaru działalności Podstawowa/ Wspomagająca	Poziom ryzyka Wysoki/ Średni/ Niski
1.	Gospodarowanie mieniem oraz majątkiem	Wspomagająca	Średni
2.	Transport zbiorowy i drogi publiczne	Podstawowa	Średni
3.	Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość	Wspomagająca	Wysoki
4.	Oświata	Podstawowa	Średni
5.	Zarządzanie kadrami, gospodarowanie zasobami urzędu i działalność pomocnicza	Wspomagająca	Średni
6.	Zamówienia publiczne	Wspomagająca	Wysoki
7.	Gospodarka komunalna	Podstawowa	Średni
8.	Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych	Wspomagająca	Wysoki
9.	Inwestycje i remonty	Wspomagająca	Wysoki
10.	Gospodarka przestrzenna, w tym planowanie strategiczne	Podstawowa	Wysoki
11.	Usługi społeczne	Podstawowa	Średni
12.	Ochrona środowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej	Podstawowa	Wysoki
13.	Promocja gminy	Wspomagająca	Niski
14.	Porządek publiczny i bezpieczeństwo obywateli oraz ochrona przeciwpożarowa i przeciwpowodziowa	Podstawowa	Średni

3. ANALIZA ZASOBÓW OSOBOWYCH

1. Zatrudnienie: audytor wewnętrzny - 0,75 etatu.
Zatrudnienie w ramach systemu zadaniowego czasu pracy z art. 140 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (t. j. Dz. U. z 2020 r. poz. 1320 ze zm.).
2. Planowany nakład czasu pracy w odniesieniu do wymiaru zatrudnienia:
- liczba dni roboczych w 2023 roku - 250
- liczba osobodni dla stanowiska prowadzącego audyt wewnętrzny w 2023 roku - 188
(250 dni x 1 osoba x 0,75 etatu = 188 osobodni).

Lp.	Zadania audytora wewnętrznego	Zasoby ludzkie (liczba osobodni)
1.	Przeprowadzanie zadań audytowych	82
2.	Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego	10
3.	Przeprowadzanie czynności sprawdzających	20
4.	Współpraca z innymi służbami kontrolnymi	5
5.	Czynności organizacyjne, w tym planowanie i sprawozdawczość	10
6.	Szkolenia i rozwój zawodowy	6
7.	Urlopy	20
8.	Czynności doradcze	30
9.	Inne działania - rezerwa czasowa	5
	Ogółem liczba osobodni	188

4. PLANOWANE TEMATY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W 2023 ROKU

4.1 PLANOWANE ZADANIA ZAPEWNIAJĄCE

Lp.	Temat zadania zapewniającego	Nazwy obszarów	Planowany czas przeprowadzenia zadania (w osobodniach)
1.	Bezpieczeństwo teleinformatyczne Urzędu Miejskiego w Mosinie - etap II	Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych	22
2.	Ocena gospodarowania gminnym zasobem nieruchomości	Gospodarowanie mieniem oraz majątkiem	35
3.	Proces udzielania zamówień publicznych powyżej 130 000,00 zł (bez podatku od towaru i usług) w zakresie dostaw, usług i robót budowalnych	Zamówienia publiczne	25

4.2 PLANOWANE CZYNNOŚCI DORADCZE

Lp.	Temat czynności doradczych	Planowany czas realizacji czynności (w osobodniach)
1.	Administrowanie gminnym zasobem lokalowym przez ZUK w ramach porozumienia w odniesieniu do obsługi finansowo – księgowej.	15
2.	Gospodarowanie i prowadzenie spraw związanych z Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych w Urzędzie Miejskim w Mosinie	15

4.3 PLANOWANE CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE

Lp.	Temat zadania zapewniającego	Nazwa obszaru	Planowany czas przeprowadzenia zadania (w osobodniach)
1.	Przegląd przyjętych i stosowanych zasad rachunkowości w Urzędzie Miejskim w Mosinie	Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość	10
2.	Ocena prawidłowości realizacji zadań w zakresie wydawania decyzji o udzieleniu zezwolenia na zajęcie pasa drogowego	Transport zbiorowy i drogi publiczne	10

4.4 UWAGI
Audyt bezpieczeństwa informacji KRI prowadzony jest pod nadzorem IOD.

5. CYKL AUDYTU WYRAŻONY W LATACH (WYRAŻA ON STOSUNEK ZIDENTYFIKOWANYCH OBSZARÓW RYZYKA DO LICZBY ZADAŃ REALIZOWANYCH W DANYM ROKU)

Liczba zidentyfikowanych obszarów ryzyka - 14
Liczba obszarów, w których planowane jest przeprowadzenie zadań - 3
Cykl audytu (w latach) - 5

28.12.2022 r.	Joanna Lesicka Audytur wewnętrzny
(data)	(podpis audytora wewnętrznego)

28.12.2022 r.	Marcin Lis Pełniący Funkcję Burmistrza
(data)	(podpis kierownika jednostki)

Osoba odpowiedzialna za:

wytworzenie informacji: Joanna Lesicka
wprowadzenie informacji do podstrony BIP: Bartosz Dmochowski (2023-01-23 18:52:51)
zaakceptowanie treści informacji: Bartosz Dmochowski (2023-01-23 18:52:00)
ostatnią zmianę treści wiadomości: Bartosz Dmochowski (2023-01-23 19:04:11)

2024
2023

Kontrola zarządcza